Cada año, ciertas personas deben organizar y presentar ante la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) su declaración de renta e impuestos. Esto es una práctica común que se realiza cada año, y anticipadamente, la entidad anuncia el cronograma anual, el cual indica personas y fechas límite para cumplir con sus responsabilidades tributarias.
Esta información es importante, ya que colgarse en la declaración como en los pagos puede acarrear multas y sanciones que deben responder los contribuyentes castigados. Estas penalidades monetarias varían, dependiendo de la gravedad de la falta. En caso de acumularse periodos sin pagar o declarar, se irán acumulando intereses extras por razones de mora.
¿Quiénes declaran renta en Colombia?
- Personas naturales que en 2024 tengan ingresos brutos equivalentes o superiores a 1.400 UVT (Unidad de Valor Tributario). Es decir, $65.891.000 pesos colombianos.
- Personas cuyo patrimonio bruto a límite de 31 de diciembre de 2024 sea superior a 4.500 UVT, lo cual representa un total de $211.793.000 pesos.
- Consumos con tarjeta de crédito que en 2024 hayan superado 1.400 UVT ($65.891.000 pesos).
- Si el valor total de sus compras y consumos en 2024 fue superior a 1.400 UVT ($65.891.000 pesos).
- Que el valor total acumulado de consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras de 2024, hayan sido superiores a 1.400 UVT: $65.891.000.
- Aquellas personas que fueron responsables del impuesto sobre las ventas (IVA) al 31 de diciembre de 2024.
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Documentos para declarar renta en Colombia
Los documentos fundamentales son la copia del RUT (Registro Único Tributario) actualizado, la cédula de ciudadanía original, y la declaración en formato virtual. Es importante mencionar que este documento debe tener el mecanismo de firma electrónica habilitado. De acuerdo con la DIAN, los demás documentos para presentar son los siguientes:
Para determinar patrimonio:
- Certificados o extractos de los saldos de las cuentas de ahorro y corrientes: son emitidos por las entidades financieras, o se pueden solicitar a las mismas en sus canales digitales.
- Certificados de las inversiones emitidos por las entidades donde se constituyó la inversión. Involucra CDT, bonos, derechos fiduciarios, inversiones obligatorias, entre otras.
- Declaración o estado de cuenta, de impuesto predial de los bienes inmuebles que posea.
- Escrituras de adquisición de los bienes inmuebles y/o certificados de instrumentos públicos.
- Factura de compra o documento donde conste el valor de adquisición de los vehículos.
- Relación de los muebles, enseres, maquinaria y equipo, por su valor de adquisición más adiciones y mejoras
- Certificado de avalúo técnico de los bienes incorporales tales como good will, derechos de autor, propiedad industrial, literaria, artística, científica y otros.
- Letras, pagarés, hipotecas y demás documentos que respalden cuentas por cobrar y obligaciones o deudas, conforme a los requisitos de ley.
Sobre ingresos para declarar:
- Certificados de Ingresos y Retenciones: Expedidos por empleadores, o certificación de ingresos por un contador.
- Certificados de rendimientos financieros: Certificados de bancos, cooperativas, fiduciarias. Esto respecta a productos relacionados con cuentas de ahorro, cuentas corrientes, CDT, inversiones, y dividendos.
- Facturas de venta o documentos simulares.
- Certificados de ingresos por honorarios, comisiones, o servicios. Aplica si recibió pagos por este concepto, y si le realizaron retención en la fuente
- Comprobantes de ingresos por arrendamientos, venta de bienes, entre otras cosas.
- Certificados de indemnizaciones (en caso de seguros o accidentes), herencias, o donaciones.
- Certificados de pensión: aplica para únicamente los pensionados.
Sobre deducciones, rentas exentas y para la declaración de renta en Colombia
- Certificado de pagos de intereses por préstamos para adquisición de vivienda.
- Certificados por pagos de salud.
- Certificados por inversiones, centros de reclusión, en mantenimiento y conservación de obras audiovisuales, en librerías, proyectos cinematográficos y otros.
- Certificados por donaciones a la Nación, departamentos, municipios, distritos, territorios indígenas y otros.
- Relación de facturas de gastos, indicando el valor total.
- Relación de los pagos efectuados a sus empleados por concepto de sueldos, bonificaciones, vacaciones, cesantías y otros.
- Certificados de los pagos realizados por concepto de aportes a las cajas de compensación, Instituto Colombiano de Bienestar Familiar – ICBF, empresas promotoras de salud, administradoras de riesgos laborales, fondos de pensiones y otros.
- Pagos por concepto de impuestos de Industria y Comercio, Avisos y Tableros y Predial.
- Certificados de las donaciones e inversiones que haya efectuado durante el año.
- Todos los documentos que respalden ingresos, costos, deducciones, patrimonio, emitidos por las entidades o personas competentes.
- En los casos que se requiera, la certificación para acreditar la deducción por dependientes económicos.
